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0. 前言

又到了每年 7 月的报税季，因为我正好是去年 7 月才开始工作的，所以这次报税第一次涉及到了退税的部分。

关于报税，有些人可能会选择找会计，我之前也考虑过，不过最后还是决定 DIY~

这篇文章就和大家聊聊澳洲税收的一些基本知识，以及如何把自己该拿的税拿回来。

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1. 澳洲税收

基本公式

应交税收 = （收入 - 可抵扣支出）* 税率

如果你人在澳洲（签证 485, 500），就属于澳洲税收居民（Australian resident for tax purpose）。

收入

1. 工资

税前工资 = 养老金（super）+ 收入税（交给 ATO 暂时保管）+ 2% Medicare Levy + 打到你卡里的税后收入。

如果是 Contractor 的话，税前工资不包括 super；全职工作一般都有 9.5% 的 super。

2. 银行利息

如果你在澳洲银行输入了你的个人税号，那么你每个月收到的利息是税前利息。

也就是说你需要在财年末补交这部分利息税（假设你没有任何税收抵扣）。

3. 其他

比如投资房、股票分红等，总之你所有的收入都需要交税。

可抵扣支出

1. 跟工作相关的支出

1. 跟工作相关的交通费（加班、参加公司活动、公务差旅费）-> 上下班不算哦~
2. 跟工作相关的教育费（比如报了一个跟职业相关的网课、参加 Meetup）-> 职业年可以算哦~
3. 跟工作相关的其他支出（在家上班（WFH）的相关支出，加班的餐费等）

详细的条目可以去看 ATO 官网：https://www.ato.gov.au/Individuals/Income-and-deductions/Deductions-you-can-claim/#WRE

这里有根据不同职业的报税指南：https://www.ato.gov.au/Individuals/Income-and-deductions/Occupation-and-industry-specific-guides/

IT 职业传送门：https://www.ato.gov.au/Individuals/Income-and-deductions/In-detail/Occupation-and-industry-specific-guides/IT-professionals—income-and-work-related-deductions/

2. 私人医疗保险费

1. 485 或者 500 签证强制要求的保险是不算的~
2. 如果另外买了牙科或者其他的医疗保险是可以算的~

3. 捐款或赠礼

这个需要是捐给机构的，如果你捐款给个人，不能算。

PS: 支出都要有凭证的哦！！如果虚假税收被发现了会罚钱！！大家要诚实~

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2. Medicare Levy

如果你没有 Medicare（澳洲医保卡），记得把这 2% 的费用要回来~

步骤

填报的时候有相关问题，告诉 ATO 你有多少天是没有享受 Medicare 的，就可以了~

Medicare Entitlement Statement

ATO 官网是要求提供这个材料来证明你没有享受 Medicare 的。

申请 Medicare Entitlement Statement 的传送门：https://www.humanservices.gov.au/individuals/services/medicare/medicare-entitlement-statement/

但是这个材料申请的周期比较长，所以我是在没有拿到材料的情况下直接报了税，最后也顺利的拿到退税了（ ATO 一看我的签证就知道我肯定没有 Medicare 了……）。

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3. PY 学费

PY 交了 7000 刀学费，我在报税的时候把这部分算进了工作相关的教育费里面（熟悉澳洲职场文化），最后也退成功了~

报了 PY 的小伙伴们记得申报这个费用！！！拿到退税之后记得给我打赏啊！！！这可是 2000 多刀呢~

7000 * 32.5% = 2275

报税前记得去问中介/ PY 机构要一下学费的收据（Receipt），如果 ATO 要查的话你也需要有证据。

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4. WFH 费用

这部分费用有 3 种申报方式：

1. Shortcut（懒人法）：每小时 0.8 澳币；
2. Fixed Rate：每小时 0.52 澳币，电话费、上网费、电脑耗材费、设备折旧费可以另算。
3. Actual Cost（实际支出）：凡是 WFH 相关的支出都一笔笔算清楚。

注意

用了 shortcut 就不能申报其他的支出了（比如 shortcut + 上网费是不对的）。

大家可以 3 种方式都试着算一下，看自己最适合哪种。

拿我自己为例，一开始选的是 shortcut。但是后来发现，我为了 WFH 买了耳机、桌子等，这些费用不能叠加在 shortcut 上面，所以我最后选的是 Actual Cost。

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5. 中低收入人群

如果应税收入（收入-抵扣）低于 12.6w 澳币的话，我们还可以拿一笔中低收入人群税收补贴。

这笔费用不需要你申报，移民局会自动帮你计算。

比如应税收入 8w，可以退 $1080 的税（棒！）。

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6. 配偶收入

最后，如果你有配偶，还需要申报配偶收入（大概的收入，不需要精确），并且说明你在养育孩子上面付了多少钱。

但是从我今年的情况来看，这部分的申报并没有影响最终的实际退税（可能两个人加起来太低了……😭），如果有了解这方面细节的朋友欢迎跟我沟通~

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7. 常见避税手段

1. 自己交 Super

养老金每年除了公司交的那部分，你自己也可以多交，多交的可以减免税收。最多免 1w 澳币。）。

因为养老金的税率是 15%，也就是说：如果应税收入 5w，把 1w 加到养老金里面，可以省下 10000 * （32.5% - 15%） = 1750 的税~

建议有信心拿澳洲 PR 的朋友交这部分钱，如果不确定能不能拿 PR 先不要交，因为把钱从 super 账户中拿出来是要交一笔很高的税的！！（网上有篇文章说是 65% 的税）

详情请见：https://www.ato.gov.au/individuals/income-and-deductions/offsets-and-rebates/super-related-tax-offsets/#Australiansuperincomestream

2. 买私人医疗保险

个人觉得买个牙科还不错（如果像我一样经常需要看牙的话= =）。

保险公司也会直接根据你填的税号，把你交的保费报给 ATO。

假如你的保单是家庭保险，在报税的时候需要说明你是否 claim 配偶的部分，还是两个人分开 claim。

3. 买投资房

据说这个可以抵扣不少的税收，具体细节我没有研究过（等我有钱买投资房的时候再来写攻略！）。

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8. 结语

DIY 报税是不是也很简单呀~

我是 7 月 23 号申报的，7 月 29 号收到了 ATO 的短信，说审理结束，3 个工作日会收到退税。

7 月 31 号收到了退税（开心！！）。

如果大家有问题欢迎留言跟我讨论~ 收到 PY 退税的别忘了来打赏（能多退 2000 多刀呢！！）。

再提醒一下，假如你之前忘记申报 Medicare Levy，今年也是可以申报往年税务损失的，这笔钱也不少哦~